公司改制上市，一般需求通過三個期間，一是上市前的預(yù)備，二是上市申報，三是上市發(fā)行股市。在這三個期間中，上市前的預(yù)備作業(yè)極為首要，從某種視點講，這一期間將是抉擇公司上市成功與否的要害。卓眾獵頭是深圳獵頭中的佼佼者，具有100多萬的高級人才庫，您企業(yè)人才解決方案的理想伙伴！

所謂公司上市預(yù)備一般包含兩個方面，即公司產(chǎn)權(quán)構(gòu)造的調(diào)整和公司全體處理層的心理預(yù)備，而上市心理預(yù)備是不是老練一般比上市運作的具體作業(yè)更難掌握。公司上市，檢測的一般是抉擇計劃者與操作者的信念，所以，上市預(yù)備中選好要害人才至關(guān)首要。

一、心理預(yù)備

公司要想上市，控股股東和處理抉擇計劃層首要得做好充沛的心理預(yù)備。心理預(yù)備首要包含四個方面：

榜首，有必要有上市的志趣、決計和決計

公司的抉擇計劃層，特別是控股股東，在公司各方面展開杰出，成績安穩(wěn)增加，作業(yè)健康展開等條件下，應(yīng)樹立上市的決計和決計。處理抉擇計劃層堅決的上市決計和滿意的上市決計，是公司上市作業(yè)得以順暢進行的根本確保。

董事長要思考的作業(yè)

1.為什么要上市?剖析上市與不上市的利害，得出結(jié)論。

2.自查公司家底，產(chǎn)權(quán)是不是明析，股權(quán)構(gòu)造是不是合理，處理團隊是不是安穩(wěn)、是不是方針共同。

3.征集資金計劃，投向哪些項目，以及盈利猜測、危險操控。

4.到哪里上市——境內(nèi)外、主板商場、中小公司板或創(chuàng)業(yè)板?

5.估計上市時刻、上市費用、機會成本。

6.怎么挑選中介安排及協(xié)作伙伴，公司內(nèi)部由誰來擔(dān)任上市全進程的總和諧?

7.哪些是不斷定要素以及防范措施?

8.當(dāng)時宏觀方針是不是有利推進公司上市，怎么聯(lián)系上市本錢，杰出公司上市優(yōu)勢，爭取順暢通過核準(zhǔn)上市?

第二，要有戰(zhàn)略眼光

抉擇計劃層對本公司生長與展開的長遠方針有一個明晰的概括，仔細剖析本公司現(xiàn)有各方面的條件，權(quán)衡利害，合理計劃，挑選公司生長的最佳時機，聯(lián)系本公司特色挑選最適宜的本錢商場，以最經(jīng)濟、最有用的方法到揭露的本錢商場發(fā)行股市征集資金，以強大公司的實力。

第三，要有危險承受才干

公司上市有一個批閱進程，不是每一個公司都能夠順暢通過批閱而如期上市，因而，公司還有必要有上市不成功的心理預(yù)備，關(guān)于上市預(yù)備進程以及上市申報期間花費的成本費用要有一定的承受才干。

第四，要有公司上市的基本知識

公司的大股東及首要高管人員，要通過參加有關(guān)上市基本知識的訓(xùn)練，依據(jù)我國A股本錢商場相應(yīng)板塊對公司上市各方面的條件請求，對照本公司的基本狀況，并以展開的眼光進行剖析，判別本公司通過盡力是不是能夠到達上市的基本條件，一起，要將上市給本公司帶來的利益和成功上市需求花費的上市成本進行比照權(quán)衡，判別是不是值得上市，然后抉擇是不是上市。一旦通過仔細研判后做出上市抉擇，處理層就要義無反顧的活躍發(fā)明上市條件，做好各個方面的上市條件預(yù)備，為成功上市奮力拼搏。

二、了解IPO有關(guān)準(zhǔn)則

IPO的有關(guān)準(zhǔn)則首要包含：

1、批閱制

1991年到2000年，我國對上市公司施行行政批閱制，各個省的上市名額由國家來定，假設(shè)超越國家規(guī)則的上市名額，即便有再多好公司都無法上市。

2、核準(zhǔn)制

核準(zhǔn)制即是有通道，每年頒發(fā)券商一定的股份，讓券商掌握一定的股市發(fā)行數(shù)目。此準(zhǔn)則一向連續(xù)到現(xiàn)在。

3、保薦人準(zhǔn)則

2005年，我國股市開端改革，施行保薦準(zhǔn)則，即公司能否上市由保薦人抉擇?？墒菑膶嵺`狀況來看，終究抉擇公司能否上市的仍是證監(jiān)會下面的發(fā)審委?？墒潜Ｋ]人在引薦時要負法令責(zé)任，公司上市后出現(xiàn)疑問保薦人也要承當(dāng)責(zé)任。

盡管保薦人的責(zé)任如此之大，可是終究抉擇權(quán)不在保薦人手中，這是我國特色。此外，我國特色的準(zhǔn)則還包含：假設(shè)公司不改制成股份有限公司，就不也許上市;假設(shè)不到達一定利潤也不能上市，從實踐來看，創(chuàng)業(yè)板最少要到達三千萬，中小板最少要到達六千萬。

三、實務(wù)預(yù)備

上市前的實務(wù)預(yù)備是公司上市成功與否的要害，實務(wù)預(yù)備包含公司的安排預(yù)備、成績預(yù)備、財政管帳預(yù)備、準(zhǔn)則建造等幾方面。

（一）安排預(yù)備

上市作業(yè)是一項紛繁雜亂的作業(yè)，這項作業(yè)觸及面廣，作業(yè)量大，周期長，一般需求2-3年的長時刻作業(yè)，有必要分配專門的人才，樹立專門的安排安排來從事這項作業(yè)。一般應(yīng)樹立上市委員會（或上市領(lǐng)導(dǎo)小組）及上市作業(yè)小組。上市委員會一般3-7人構(gòu)成，應(yīng)當(dāng)包含股東代表、首要董事會成員、首要高管成員，也能夠延聘上市參謀參加上市委員會。上市委員會的首要責(zé)任是擔(dān)任公司悉數(shù)上市進程中一切嚴重疑問的抉擇計劃，領(lǐng)導(dǎo)、指揮上市作業(yè)小組施行上市作業(yè)計劃，圓滿完結(jié)上市作業(yè)。

在上市委員會下設(shè)日常作業(yè)安排即上市作業(yè)小組，上市作業(yè)小組一般由總經(jīng)辦、人事行政有些、財政有些及其他有關(guān)有些選派3-5人構(gòu)成，上市作業(yè)小組在上市委員會的領(lǐng)導(dǎo)下展開上市的各項具體作業(yè)，首要包含協(xié)作上市參謀、券商、律師、管帳師、評價師等中介安排作業(yè)，依照請求供給系列詳盡資料，完結(jié)各安排安排的各項作業(yè)。

別的，董事會秘書的挑選對公司悉數(shù)上市進程也十分首要。這自己物是公司上市的先行官，是上市計劃的具體履行者。在公司上市前，董事會秘書在上市運作的悉數(shù)進程中都應(yīng)以上市公司董事會秘書的作業(yè)規(guī)范來請求自個，承受董事會秘書的專業(yè)訓(xùn)練，了解有關(guān)法規(guī)方針，理清思路，找準(zhǔn)方向，審時度勢，為公司擬定上市計劃并報公司抉擇計劃層審議經(jīng)往后操作施行，一起協(xié)作中介安排出場協(xié)同作戰(zhàn)，確保上市計劃的有用施行。

董事會秘書是公司上市的先行官

董事會秘書作為公司高管，其定位具有人物的特殊性，董事會秘書的作業(yè)操行包含專業(yè)本質(zhì)直接影響著公司上市作業(yè)的成功與否。由于董事會秘書是公司融資、公司上市的首要策劃人之一，也是具體的履行人。在挑選中介安排、公司改制樹立、請求及報批、發(fā)行上市等上市前的各環(huán)節(jié)中，一直起著要害效果。所以作業(yè)中，常常把董事會秘書定義為公司上市的先行官?！豆痉ā返?24條規(guī)則：“上市公司設(shè)董事會秘書，擔(dān)任公司股東大會和董事會會議的預(yù)備、文件保管以及公司股東資料的處理，處理信息發(fā)表事務(wù)等事宜。”董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘，董事會秘書應(yīng)對董事會擔(dān)任。

擬上市公司的董事會秘書在上市運作的悉數(shù)進程中都應(yīng)以上市公司董事會秘書的作業(yè)規(guī)范來請求自個，承受董事會秘書的專業(yè)訓(xùn)練，了解有關(guān)法規(guī)方針，理清思路，找準(zhǔn)方向，審時度勢，為公司擬定上市計劃并報公司抉擇計劃層審議經(jīng)往后操作施行，一起協(xié)作中介安排出場協(xié)同作戰(zhàn)。

假設(shè)公司一時沒有適宜的董事會秘書人選，也能夠由財政總監(jiān)兼任。公司也可延聘一家專門擔(dān)任策劃公司上市的參謀公司或一全職的專業(yè)人士來擔(dān)任上市的統(tǒng)籌作業(yè)。

（二）成績預(yù)備

公司成績的好壞是抉擇其能否成功上市的要害，杰出的運營成績是公司成功上市的首要確保，也是公司成功上市后抉擇其股價的首要要素。因而，公司要想上市，有必要在成績方面有一個精細的謀劃。

首要，擬上市公司有必要做到主業(yè)杰出，只要主業(yè)杰出的公司才有期望獲準(zhǔn)上市。因而，公司應(yīng)當(dāng)對其近期內(nèi)的運營構(gòu)造及其成績進行剖析，假設(shè)發(fā)現(xiàn)公司近期內(nèi)是多角運營，并且不一樣性質(zhì)的事務(wù)運營計劃差異不大，就有必要在上市參謀的教導(dǎo)之下調(diào)整運營范圍，挑選好主業(yè)并強化其運營，剝離或弱化非主業(yè)，保存1-2個主營事務(wù)。

其次是公司的運營計劃，運營計劃是抉擇公司上市的一個首要目標(biāo)，公司應(yīng)依據(jù)所運營商品的商場占有狀況合理計劃運營計劃，公司的運營計劃應(yīng)保持每年有一定起伏的增加，一般應(yīng)依據(jù)公司所運營的商品的商場生命周期進行計劃，最佳能夠做到每年增加30%以上。

再次是公司的盈利才干，公司的盈利才干直接影響上市后股市的股價，因而盈利才干是公司上市的要害目標(biāo)。上市公司的盈利才干首要是指公司主營事務(wù)的盈利才干，主營事務(wù)的盈利才干又首要表現(xiàn)在公司所運營商品的毛利率，一般來講，上市公司的毛利率應(yīng)高于同作業(yè)均勻毛利率。一起，公司的毛利率在必守時期內(nèi)要相對平穩(wěn)，沒有異常動搖。一起，公司每年除掉非經(jīng)常損益后的稅后凈利也要保持一定起伏的增加，一般來講，上市前每年的增加起伏應(yīng)在30%以上。

（三）財政管帳預(yù)備

公司要成功上市，首要有必要確保公司申報期內(nèi)的財政報表順暢通過有上市審計事務(wù)資歷的管帳師事務(wù)所審計，出具無保存定見的審計陳述。因而，公司的財政處理、管帳核算是不是規(guī)范，涉稅事項的處理是不是規(guī)范，是公司能否成功上市的首要的條件。

1、賬務(wù)規(guī)范，一般而言，我國民營公司在上市前都存在財政不規(guī)范的現(xiàn)象。有的公司財政設(shè)兩套賬，一套稅務(wù)帳，一套內(nèi)部處理賬。稅務(wù)賬僅僅敷衍稅務(wù)報稅和稅務(wù)查看需求而設(shè)，大都沒有反應(yīng)公司實在的運營狀況和財政狀況，而內(nèi)部處理帳盡管記載和反映了公司的悉數(shù)運營活動，但其記載的準(zhǔn)則和辦法一般與管帳準(zhǔn)則請求不相共同。因而，公司一旦抉擇上市，就有必要請專業(yè)的管帳師對其管帳賬務(wù)進行收拾和規(guī)范，使其契合上市請求，以便順暢通過有上市事務(wù)作業(yè)資歷的管帳師事務(wù)所的上市審計。

2、稅務(wù)規(guī)范，與財政規(guī)范類似，公司上市前有必要對本公司近幾年的一切涉稅事項進行收拾，承認是不是存在偷漏稅或其他違法稅法的行動。這項作業(yè)也能夠通過延聘專業(yè)的管帳師或稅務(wù)師幫忙完結(jié)。

（四）準(zhǔn)則建造預(yù)備

公司要成功上市，有必要在各方面規(guī)范運作，要做到規(guī)范運作，首要有必要樹立健全適宜公司自身展開特色的處理準(zhǔn)則系統(tǒng)。假設(shè)沒有一套規(guī)范化的準(zhǔn)則系統(tǒng)，公司運作無所依據(jù)，在公司樹立起完善的規(guī)范處理準(zhǔn)則系統(tǒng)并貫徹施行后，必然會帶來杰出的規(guī)范運作。

所以，為了公司的穩(wěn)步展開，樹立起一套完好、規(guī)范的處理準(zhǔn)則系統(tǒng)是恰當(dāng)首要的。就一般公司而言，完善的準(zhǔn)則系統(tǒng)首要包含安排系統(tǒng)、行政處理系統(tǒng)、人力本錢處理系統(tǒng)、財政處理系統(tǒng)、商場推廣處理系統(tǒng)、部屬安排處理系統(tǒng)等。

1．安排系統(tǒng)（由總司理單位或行政有些擔(dān)任）

一般包含公司介紹、公司文明、公司大事記、公司章程、公司安排架構(gòu)、公司各有些責(zé)任等；

2．行政系統(tǒng)

一般包含單位處理準(zhǔn)則、出差處理準(zhǔn)則、會議處理準(zhǔn)則、文書處理準(zhǔn)則、檔案處理準(zhǔn)則、保密處理準(zhǔn)則、辦公用品處理準(zhǔn)則、車輛處理準(zhǔn)則、安全保衛(wèi)準(zhǔn)則、食堂處理準(zhǔn)則、宿舍處理準(zhǔn)則等;

3．人力本錢系統(tǒng)

公司的人力本錢處理觸及到公司的方方面面，內(nèi)容較為雜亂，人力本錢處理準(zhǔn)則系統(tǒng)一般包含以下幾方面：

（1）人力本錢準(zhǔn)則根底文件（人力本錢方面不便利列為準(zhǔn)則的文件可一致到此下處理），首要包含安排架構(gòu)圖、各有些崗位設(shè)置及人員編制、公司等級層次表（含薪水等級表）、職位說明書、公司章程等；

（2）考勤及度假處理準(zhǔn)則；

（3）招聘處理準(zhǔn)則；

（4）晉升及調(diào)任準(zhǔn)則；

（5）職工訓(xùn)練處理準(zhǔn)則（訓(xùn)練的資料可獨自收拾，并不斷擴大）（要點：內(nèi)部與外部訓(xùn)練師的選拔、訓(xùn)練、查核、判定）；

（6）薪資處理準(zhǔn)則；

（7）職工福利準(zhǔn)則（社保、住宅公積金、午餐、住宿、生日、節(jié)日、探病等等）；

（8）股權(quán)鼓勵與績效查核處理準(zhǔn)則；

（9）獎懲準(zhǔn)則；

（10）合理化主張準(zhǔn)則；

（11）職工離任處理準(zhǔn)則；

4．財政處理系統(tǒng)

首要包含資金處理準(zhǔn)則、產(chǎn)業(yè)處理準(zhǔn)則、財政操控準(zhǔn)則、報銷處理準(zhǔn)則、管帳核算準(zhǔn)則、管帳檔案準(zhǔn)則、審計作業(yè)準(zhǔn)則等

5．物料收買及倉儲系統(tǒng)

包含倉儲處理準(zhǔn)則（含貨品進出程序，手續(xù)，流程圖）、盤點準(zhǔn)則、核算機運用處理準(zhǔn)則；

6．各部屬安排處理系統(tǒng)（包含控股子公司、分公司、各地辦事處等）：

（1）適宜與上市主體公司用同一準(zhǔn)則的，一致發(fā)放；

（2）和上市主體公司準(zhǔn)則不一樣不太大的，在主體公司準(zhǔn)則根底上恰當(dāng)修正；

（3）和上市主體公司事務(wù)不一樣較大有些，由各部屬主體自行編制，報主體公司備案。

7．新商品/技能研制準(zhǔn)則，包含新商品研制準(zhǔn)則、新商品試制準(zhǔn)則、新商品判定請求、商品開發(fā)周期處理、新商品效果評定與報批、新商品移送投產(chǎn)處理等

8．商場推廣處理準(zhǔn)則，包含商場推廣安排安排的設(shè)置及責(zé)任與使命、商場推廣計劃、商場調(diào)查及猜測、商場推廣戰(zhàn)略、商場推廣路徑的挑選、訂單及客戶處理、推廣人員處理及推廣成績查核與獎懲、

9．內(nèi)部操控準(zhǔn)則，首要包含內(nèi)部操控基本請求、貨幣資金內(nèi)部操控、收買與付款內(nèi)部操控、存貨內(nèi)部操控、對外出資內(nèi)部操控、固定財物與無形財物內(nèi)部操控、銷售。

三、公司上市預(yù)備期間的作業(yè)和諧

公司上市一般分為五個期間，即：上市預(yù)備期間、延聘中介安排、公司股份制改組期間、上會核準(zhǔn)申報資料制造及申報期間、股市發(fā)行上市期間。卓眾獵頭是深圳獵頭中的佼佼者，具有100多萬的高級人才庫，您企業(yè)人才解決方案的理想伙伴！

1.上市預(yù)備期間，由公司一把手掛帥，正式樹立上市領(lǐng)導(dǎo)小組，全部擔(dān)任上市作業(yè)，由擬選董事會秘書代理履行具體作業(yè)。

樹立上市預(yù)備組，首要成員單位有：單位、財政部、法令部、出產(chǎn)部、商場銷售部、科研開發(fā)部、后勤部等有些擔(dān)任人及公司候選的董事會秘書等，各成員之間互相協(xié)作協(xié)同作戰(zhàn)，其首要作業(yè)有：公司財政部協(xié)作管帳師及評價師進行公司財政審計、財物評價及盈利猜測編制造業(yè);公司分管領(lǐng)導(dǎo)及董事會秘書擔(dān)任和諧公司與省、市各有關(guān)政府有些、作業(yè)主管有些、我國證監(jiān)會派出安排以及各中介安排之間的聯(lián)系，并掌握全體作業(yè)進程;法令部與律師協(xié)作，處理上市有關(guān)法令事務(wù)，包含編寫發(fā)起人協(xié)議、公司章程、承銷協(xié)議、各種有關(guān)買賣協(xié)議等;出產(chǎn)部、商場銷售部、科研開發(fā)部擔(dān)任出資項目的立項報批作業(yè)和供給項目可行性研究陳述;董事會秘書完結(jié)各類董事會抉擇、申報主管機關(guān)批文、上市文件等，并擔(dān)任對外媒體報道及出資者聯(lián)系處理。

2.延聘中介安排。公司股份制改組及上市所觸及的首要中介安排有：管帳師事務(wù)所、證券公司及保薦人、財物評價安排、土地評價安排、律師事務(wù)所等。這些安排首要由董事會秘書及公司高管擔(dān)任交流與和諧。與中介安排簽署協(xié)作協(xié)議后，公司便在中介安排教導(dǎo)下開端股份制改組及上市預(yù)備作業(yè)。

3.公司股份制改組期間，其作業(yè)重心即是斷定發(fā)行人主體資歷及公司法理、規(guī)范運作。

有必要趕快樹立一個上市項目小組，擔(dān)任統(tǒng)籌悉數(shù)上市計劃，具體作業(yè)包含：

1、 準(zhǔn)時向處理層匯報上市作業(yè)的進展，提出疑問及主張解決辦法；

2、 領(lǐng)導(dǎo)管帳有些收拾賬目，以便管帳師查賬以及編制上市所需求的剖析數(shù)據(jù)；

3、 和諧公司內(nèi)各有些之間的作業(yè)，以協(xié)作上市計劃；

4、 與其他專業(yè)人士保持聯(lián)系，如管帳師、律師及保薦人等；

5、 監(jiān)管及和諧各專業(yè)人才之間的作業(yè)及進展，確保作業(yè)順暢完結(jié)及合理收費；

6、 在恰當(dāng)?shù)臅r分，幫忙公司首要處理層對外講話。

為了完結(jié)以上使命，公司應(yīng)趕快延聘一家參謀公司或一全職的專業(yè)人士，擔(dān)任全部的統(tǒng)籌作業(yè)。

第三是上市架構(gòu)重組。有些公司樹立時是以私家公司或以合伙方法創(chuàng)建的，假設(shè)要上市，就有必要轉(zhuǎn)為有限公司的方法，需求指出的是公司以往的結(jié)存盈利，將不行計入新公司的將來可分配利潤以內(nèi)。第四是賬目收拾。一般說來，收拾賬目及管帳師查賬是上市各項作業(yè)中耗時較長的一個環(huán)節(jié)。因而，管帳有些應(yīng)直歸于上市項目小組，以便作業(yè)順暢進行。具體怎么收拾賬目，則需求在充沛了解公司的現(xiàn)存賬目的狀況下，依據(jù)管帳師也許會提出的請求及稅務(wù)安排的協(xié)作等，再由上市小組締結(jié)具體賬目收拾計劃。最終是稅務(wù)安排。假設(shè)公司計劃上市，一切上市前的稅務(wù)有必要正?；缫磺械亩悇?wù)漏報、漏繳，都歸于上市前收拾作業(yè)的范圍。假設(shè)與稅務(wù)局有稅務(wù)上的訴訟或膠葛，則要在上市時揭露發(fā)表，在賬目中先行作出合理的分配。背景參謀公司及專業(yè)人士，應(yīng)具有以下條件：

1.對內(nèi)地、臺灣、香港及世界管帳準(zhǔn)則及規(guī)范有深化的知道；

2.對香港上市法令及公司法等有一定的了解；

3.對上市程序有一定的經(jīng)歷；

4.能有用地敷衍世界管帳師的審計請求；

5.具安排及領(lǐng)導(dǎo)才干；

6.情愿承當(dāng)責(zé)任；

7.情愿隨時超時作業(yè)；

8.操流利的普通話、英語。

四、做好作業(yè)的全體統(tǒng)籌

1、注重上市預(yù)備小組

公司要想將上市作業(yè)執(zhí)行，就要趕快樹立上市預(yù)備小組。上市預(yù)備小組的樹立是一件嚴重的作業(yè)，主張老板親身領(lǐng)導(dǎo)。一起預(yù)備小組里面既要有公司各個有些的高層，也要有管帳師事務(wù)所、律師事務(wù)所等外部安排的參加。公司假設(shè)沒有做好預(yù)備作業(yè)，上市就會更加艱難。

2、區(qū)分創(chuàng)業(yè)板和中小板

作為公司家，要了解創(chuàng)業(yè)板和中小板的差異。

創(chuàng)業(yè)板。創(chuàng)業(yè)板更著重公司的繼續(xù)生長性，包含成績生長性、公司辦理、內(nèi)部操控、資金處理、擔(dān)保等。創(chuàng)業(yè)板有一個叫法是“兩高六新”，“兩高”即生長性高、科技含量高，“六新”即新經(jīng)濟、新效勞、新農(nóng)業(yè)、新資料、新能源和新商業(yè)形式。

中小板。有關(guān)于創(chuàng)業(yè)板而言，中小板在生長性上請求不高，更著重公司展開的安穩(wěn)性和成績的老練性。

五、挑選適宜的中介安排

公司樹立預(yù)備小組后，要開端挑選外部協(xié)作安排，即中介安排。

國家規(guī)則，公司假設(shè)沒有保薦人、管帳師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財物評價公司出的陳述就不能上市。

1、保薦人

保薦人，即主承銷商，是上市小組的組長，這自己物很首要，在上市進程中起和諧效果。假設(shè)沒選好，公司上市會對比艱難。承銷商的責(zé)任許多，在改制期間，教導(dǎo)公司改制，教導(dǎo)股份有限公司的規(guī)劃、財物規(guī)劃、事務(wù)重組，甚至在法令等方面提出定見。一起，上市進程中股市的賣出，上市后繼續(xù)信息的發(fā)表也由承銷商擔(dān)任。

公司挑選承銷商時，不要選最佳的而是要選最適宜的，要具體思考以下方面：

榜首，有有關(guān)項目經(jīng)歷;

第二，社會本錢和和諧才干;

第三，前史違規(guī)紀錄;

第四，IPO往后的支撐狀況;

第五，收費規(guī)范;

第六，派遣的作業(yè)人員的質(zhì)量。

2、律師事務(wù)所

公司在IPO申報專利時的法令狀況，即三年以內(nèi)是不是更換過實踐操控人、是不是存在潛在債款等有關(guān)事項都由律師陳述。律師事務(wù)所的責(zé)任是參加改制，擔(dān)任發(fā)行進程中和發(fā)行后的法令事項。

挑選律師事務(wù)所時，要具體思考以下方面：

榜首，是不是具有證券從業(yè)資歷;

第二，有關(guān)的從業(yè)經(jīng)歷和成績;

第三，前史違規(guī)記載;

第四，派遣的作業(yè)人員本質(zhì);

第五，收費規(guī)范。

3、管帳師事務(wù)所

管帳師事務(wù)所和律師事務(wù)所的首要性僅次于保薦人。許多公司被否，疑問一般就在于管帳師事務(wù)所。管帳師事務(wù)所的責(zé)任是從財政視點參加改制，和諧全進程。公司上市終究一切數(shù)據(jù)性的資料都出自管帳師事務(wù)所，管帳師事務(wù)所要確保最終出來的利潤既要合規(guī)又要契合本錢商場的生長性。管帳師事務(wù)所協(xié)助公司改組，改組后具體的建賬都要由管帳師事務(wù)所協(xié)助完結(jié)。別的，盈利猜測、財政審計、內(nèi)部操控評價等都是管帳師事務(wù)所要做的作業(yè)。

挑選管帳師事務(wù)所，具體要思考以下方面：

榜首，是不是具有證券從業(yè)資歷，需求留意的是，管帳師事務(wù)所分為兩種，一種只能出審計陳述，可是沒有證券資歷，得不到證監(jiān)會的認可，所以挑選管帳師事務(wù)所要挑選有證券資歷的;

第二，派遣的作業(yè)人員的本質(zhì);

第三，收費規(guī)范。

4、財物評價公司

財物評價公司的責(zé)任是清產(chǎn)核資、賬目調(diào)整，采納不一樣的財物評價辦法對財物加以評價。

公司挑選財物評價公司時，要具體思考以下方面：

榜首，是不是具有證券從業(yè)資歷;

第二，收費規(guī)范;

第三，成績才干;

第四，派遣的作業(yè)人員本質(zhì)。

公司尋覓中介所最笨的辦法和路徑是上彀閱讀，然后排序，找出我國前十名的公司，并進行挑選。需求留意的是，通過熟人介紹，也許是十分好的辦法。卓眾獵頭是深圳獵頭中的佼佼者，具有100多萬的高級人才庫，您企業(yè)人才解決方案的理想伙伴！

六、進行改制、改組及準(zhǔn)則規(guī)劃

公司進行有關(guān)準(zhǔn)則規(guī)劃和本錢運作是進入實踐作業(yè)的榜首步。具體來說，其首要包含股份制改造、財物重組、準(zhǔn)則規(guī)劃。

1、股份制改造

公司進行股份制改造，有三個內(nèi)容對比首要：

樹立股權(quán)構(gòu)造。公司樹立股權(quán)構(gòu)造的作業(yè)包含：首要，樹立的方針股本總額既要滿意公司法的請求，又要契合證券法的請求;其次，中小板上市發(fā)行前不得少于三千萬，創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行前不得少于兩千萬;再次，股份構(gòu)造要契合公司法、證券法的請求，發(fā)起人持股份額不能太高，過高的大股東的持股水平會導(dǎo)致上市失敗。

樹立股權(quán)安排的優(yōu)點是，確保公司上市、招引優(yōu)異的危險出資和私募股權(quán)出資、留住高管與中心職工。

股份調(diào)整。股份調(diào)整有許多方法，轉(zhuǎn)增本錢的方法、分紅股的方法、擴股增資的方法、引進危險出資的方法、縮股或許分利的方法等。

規(guī)范運作。規(guī)范是股份改造期間有必要恪守的準(zhǔn)則。

2、財物重組

財物重組，不光要調(diào)整財物構(gòu)造，還要調(diào)整負債構(gòu)造，其觸及到以下具體內(nèi)容：

財物重組的形式。財物重組的形式包含：原序全體重組、一分為二、主體重組、兼并重組、異地同業(yè)重組等。從實踐上市的狀況看，關(guān)于我國中小公司而言，用原序全體重組的形式對比適宜?？墒怯迷蛉w重組上市，需求剝離與主業(yè)無關(guān)的有些，由于創(chuàng)業(yè)板上市請求公司主營事務(wù)杰出甚至只運營一種事務(wù)。

財物重組的中心準(zhǔn)則。財物重組的中心準(zhǔn)則包含：一是獨立準(zhǔn)則，包含事務(wù)獨立、財物獨立、財政獨立、人員獨立、安排獨立;二是主業(yè)杰出準(zhǔn)則，包含三年內(nèi)主業(yè)沒有發(fā)生嚴重改變，最少有一個絕對優(yōu)勢事務(wù)占主營事務(wù)收入的50%以上。

3、關(guān)鍵提示

財物重組的中心準(zhǔn)則包含：

①獨立準(zhǔn)則;

②業(yè)主杰出準(zhǔn)則。

避免同業(yè)競賽和有關(guān)買賣。同業(yè)競賽，即是上市公司和很有關(guān)的公司做同一件事，這會危害上市股東，可是公司要上市就有必要要消除同業(yè)競賽。有關(guān)買賣，即是上市公司和有關(guān)股東的公司發(fā)生事務(wù)聯(lián)系，盡管在理論上無法避免，但要掌握規(guī)范，即有關(guān)買賣的份額不能太高，要操控在20%以下，別的有關(guān)買賣的報價要公允。

4、準(zhǔn)則規(guī)劃

公司上市前必做的作業(yè)，包含規(guī)劃三個準(zhǔn)則：內(nèi)部操控準(zhǔn)則、公司辦理準(zhǔn)則、股權(quán)鼓勵準(zhǔn)則。

內(nèi)部操控準(zhǔn)則。在內(nèi)部操控準(zhǔn)則中，公司要要點掌握處理操控準(zhǔn)則和管帳操控準(zhǔn)則。規(guī)劃管帳操控準(zhǔn)則時，出納和管帳要分隔，管帳又要與財政主管分隔，讓財政主管保管財政章，讓另一自己操控人名章，然后使出納、管帳、財政主管彼此監(jiān)督。

公司辦理準(zhǔn)則。公司辦理準(zhǔn)則是指公司作為一個獨立的法人實體，為保護股東、公司債權(quán)人以及社會公共利益，確保公司正常有用地運營，以股權(quán)為根底樹立起來的、由法令和公司章程規(guī)則的有關(guān)公司安排安排之間權(quán)利分配與制衡的準(zhǔn)則系統(tǒng)。

股權(quán)鼓勵準(zhǔn)則。股權(quán)辦理準(zhǔn)則中除了股權(quán)構(gòu)造，要要點掌握股權(quán)鼓勵準(zhǔn)則。股權(quán)鼓勵的授權(quán)方法有成績股市、股市期權(quán)、虛擬股市、限制性股市、延期收買、處理層持股收買等。

規(guī)劃股權(quán)鼓勵準(zhǔn)則時，需思考以下方面：榜首，頒發(fā)報價;第二，鼓勵條件;第三，鼓勵有用期;第四，鼓勵目標(biāo);第五，頒發(fā)數(shù)量;第六，股份來歷。為確保股份價值，進行股權(quán)鼓勵時，公司不要以送的方法，而要以賣的方法。

此外，為避免職工帶著股份脫離公司，公司可采納以下措施：榜首，規(guī)劃計劃，讓股份不行容易得到;第二，買股權(quán)的報價與成績掛鉤;第三，擬定退出機制，如公司可規(guī)劃一些門檻，假設(shè)職工在沒有被開除的狀況下自動脫離公司，公司有權(quán)以最初賣出的報價對職工所持股份進行強制性回購。總之，這些規(guī)劃既即將能夠調(diào)集職工的活躍性，又要避免職工持股脫離公司。

七、海外上市前預(yù)備的作業(yè)

A、公司海外上市的預(yù)備

1.一份具體的長時刻展開計劃；

2.財政報表——出資者首要出資參考的首要依據(jù)，這些數(shù)據(jù)傳遞出公司是不是逐步生長、司理人員的處理才干、及商場獲利才干等公司信息；

3.一個強大的處理層，任何一個杰出的計劃、完善的財政都有必要要有經(jīng)歷豐富的運營者來處理，特別是在公司遇到艱難時，處理階級需具有解決艱難的才干。在公司股市上市后，處理人員的表現(xiàn)是直接影響公司勝敗的要害要素。

B、斷定上市計劃

1.公司的籌資計劃及籌資費用；

2.與該商場中該作業(yè)挨近的市盈率；

3.證券商場的監(jiān)管。依據(jù)本公司實踐狀況，可先挑選監(jiān)管程度較為寬松的香港聯(lián)交所或新加坡買賣所上市，習(xí)慣往后再去監(jiān)管程度嚴厲的美國商場上市；

4.對公司上市往后的影響。公司通過既經(jīng)濟又有用的路徑在境外上市，不光提高了公司的知名度，并且對其往后的展開會發(fā)生深遠的影響。

C、海外上市地址的挑選： 香港、美國（私募）、新加坡（食物、服裝）

D、海外上市的時刻

1.上市的進程取決于公司對上市作業(yè)的前期預(yù)備，包含上市前的心理預(yù)備、公司事務(wù)預(yù)備、公司人員裝備和調(diào)整、有關(guān)法令的熟知程度等各項為上市所做的本錢裝備；

2.各證券商場主管方的作業(yè)時刻及方法，抉擇了上市核準(zhǔn)時刻的長短；

3.公司所挑選的上市中介安排的作業(yè)才干、承銷商的推銷才干、管帳師、律師的事務(wù)才干等都是影響上市進程的要素。

4.一般狀況下，在一個公司做好充沛預(yù)備的前提下，從簽定上市參謀協(xié)議開端核算，需求最少8-12個月的時刻完結(jié)初次發(fā)行。

E、樹立境外公司的用處

1.節(jié)稅：英屬維京島, 巴哈馬, 開曼群島，百慕大群島，巴拿馬等世界著名的避稅島，對本地注冊公司豁免所得稅、本錢利得稅、公司敷衍稅和印花稅，而只需每年收取幾千美元年費。境外公司累積盈利能夠無限制地保存，因而境外公司的首要效果是節(jié)稅；

2.通過境外公司進行出資和便利商貿(mào)來往；

3.便利施行境外造殼/買殼上市。

F、公司海外上市后，應(yīng)留意哪些疑問？

1．如期發(fā)表公司財政運營狀況

一般上市公司有必要每季度向各證監(jiān)有些上季報，每年上一次年報。季報不需通過審計，年報有必要通過世界管帳師事務(wù)所審計。包含公司上一季度和上一年內(nèi)的財物負債、運營成績、嚴重事項的發(fā)表等，選用十分規(guī)范的形式。

2．公司運營發(fā)生中嚴重影響事項及時、充沛發(fā)表

如嚴重人事變動、嚴重出資行動、首要合同協(xié)議、法令訴訟等，應(yīng)及時完好實在地發(fā)表。

3．公司的運營處理

公司成績越好，股價一定越高，公司就能以較低的價值，融入更多的資金。融入的資金又使公司展開得十分好，這么就構(gòu)成良性循環(huán)，使公司一步一步強大，展開變成世界性的大公司。

4．公司運營處理規(guī)范化和透明化

公司持久展開潛力來自杰出和透明的運營處理，是獲得出資者信賴的根底。獲得了出資者的信賴，公司才干招引出資者不斷向公司寫入資金，支撐公司的展開。